编者按　国有财产作为国家的重要物质基础，是国家利益的重要组成部分，关系国计民生。违法乱发社会保障、违法违规少征免征税款……检察机关在办理国有财产领域案件中，不断增强大数据战略思维，释放数字检察对法律监督质效的放大、叠加、倍增效应，以高质效检察履职助推经济社会高质量发展。

大数据利器对“带薪服刑”说“不”

检察官到相关单位开展走访调查。

(相关资料图)

“截至目前，我们立案67起，已经全部办结，还有20件正在核查。”近日，河南省安阳市检察院第七检察部主任潘贞向记者介绍该市检察机关运用大数据思维办理“带薪服刑”公益诉讼案的成果。

有“带薪休假”“带薪旅游”等福利，怎么还会有“带薪服刑”？今年以来，该市检察机关从个案入手，办理多起“带薪服刑”公益诉讼案件，目前已查实涉案金额157万余元。

个案办理：被判缓刑却照领工资

今年1月29日，安阳市文峰区一家事业单位的负责人和该单位财务人员一道，专程来到文峰区检察院。此行的目的，是让该院办案检察官王阳审核已经纠正过的会计报告单，“多亏你们靶向追踪、精准监督，我们已按检察建议的要求整改纠错，这才避免了国库钱袋子‘跑冒滴漏’。”

事情还得从一起普通的刑事案件说起。刘军（化名）系某事业单位的正式员工。2019年4月，因酒后驾车被交警当场抓获，经检测其血液中酒精含量高达147mg/100ml。当年11月，刘军以危险驾驶罪被文峰区法院判处拘役一个月，缓刑二个月，并处罚金6000元。

2022年12月，王阳从安阳市检察院数字检察专班接到一批亟须核查的案件线索，其中就有上述这起案件。经走访发现，刘军所在单位的工作人员对其曾因危险驾驶罪被判拘役和缓刑的事实一无所知，更没有按照法律要求停发其缓刑期间的工资。文峰区检察院依据调查核实的情况，向刘军所在单位制发检察建议，建议该单位依法及时挽回国有财产损失，依规扣缴为刘军错发的取保候审和缓刑期间的工资共计2万余元。

类案监督：大数据碰撞查出线索95条

文峰区检察院办理的刘军缓刑期间照领工资案，是安阳市检察机关办理的首例因“隐性”处罚导致的国有财产流失案。

这起案例的成功办理，源于安阳市检察机关正在加快实施的数字检察战略。2022年8月，安阳市检察院第三检察部主任张震宇在指导办理一起非法经营案时发现，被告人付某某缓刑期间仍在领取工资。会不会有公职人员利用管理漏洞，在服刑期间领取工资缴纳社保，造成国有财产流失？同年11月，安阳市检察院和安阳市人力资源和社会保障局沟通，依托该院建立的“带薪服刑”大数据法律监督模型，将全市机关事业单位养老保险参保的基本数据和安阳市检察院案管部门的起诉信息进行比对、碰撞，从18万余条社保基金缴纳数据中初筛出涉嫌“带薪服刑”的个案线索信息346条。承办检察官对相关线索进行调查核实，对免于刑事处罚的信息进行过滤，经过二次筛选后，确定问题线索95条。

我国人社部发文规定，事业单位工作人员（行政机关任命的除外）和机关工人被判处有期徒刑以上刑事处罚，其所在单位尚未对其作出开除处分决定的，从法院判决生效之日起，取消其工资待遇。被判处管制、拘役或拘役后被宣告缓刑期间，如单位未给予开除处分的，停发工资，不计算工作年限。

“这些筛选出的问题线索，可能就是堵塞国有财产流失的关键。”2022年12月，经过专业团队的分析和研判，安阳市检察院数字检察专班将案件线索分别移交给市检察院和各基层检察院，由各级院刑事检察部门和公益诉讼检察部门具体承办。

在大数据“利剑”的帮助下，全市检察机关迅速行动，收集掌握充分证据，依法进行立案调查，两个多月后，全市检察机关共立案67件、发出检察建议61份，剩余6起案件通过磋商结案。

“文峰区检察院通过大数据监督模型进行类案监督，目前已经顺利办结13起‘带薪服刑’个案。截至目前，已经挽回35.6万元的经济损失。”潘贞介绍道。

系统治理：人员范围实现全覆盖

“这是我们分析全市机关事业单位退休人员的信息，通过大数据模型进行比对后发现的案件线索，现在移交给你们调查核实。”今年3月1日，安阳市检察院数字检察专班的检察官将经过两次筛选后的退休人员案件信息移交给该院第七检察部，由该部统筹协调两级检察院公益诉讼条线办案力量进行办理。

利用数字检察摸清“带薪服刑”致使国有财产流失的底数，继而进行类案监督，提升社会治理效能，是大数据赋能法律监督提质增效的生动实践。在办理在职人员“带薪服刑”案件基础上，安阳市检察院进一步完善数据模型，利用大数据手段发现涉及机关事业单位退休人员的相关问题线索81条。目前，相关线索已经全部移送该院公益诉讼检察部门，检察官经核查后查明，6人退休后被起诉，已按规定变更、停发、中止其养老保险；9人退休后存在“带薪服刑”情形，已督促有关部门对9名退休人员变更养老保险。

“我们发现，部分被判处轻微刑事处罚的人，大多并未被限制人身自由，而许多被处罚人所在的单位因不知情而未对被处罚人依法依规给予处罚，因此造成‘带薪服刑’现象时有发生。”安阳市检察院副检察长杨兆江告诉记者，下一步，该院将信息比对范围扩大到全市所有参加社保的人员，以依法能动履职，为改善社会治理、堵塞管理漏洞贡献检察力量。

（本报记者刘立新 通讯员郑茜 赵晨光）

监督模型思路定了，局面如何打开

“我们深刻认识到少缴税款的错误和危害，一定在纳税环节进行系统完善改进。”近日，北京市朝阳区某加油站负责人向前来回访的朝阳区检察院办案检察官吕晋说道。

检察院为什么和加油站的纳税产生联系？原来，2022年以来，北京市检察机关积极开展数字检察工作，通过构建和应用75个大数据法律监督模型，推动数字检察实践呈现“一子落而全盘活”的态势。其中，北京市检察院利用空天信息技术，研发了成品油涉税法律监督数据模型，开展北京市成品油行业涉税专项监督工作，该模型将成品油运输车辆轨迹、运输油量与成品油经营企业缴税油量进行大数据比对，从而发现成品油经营企业不如实申报缴税油量线索，切实加强国有财产保护领域检察公益诉讼的办案力度。

“作为模型试点院，我们迅速成立专案组，由检察长马天博担任组长，公益诉讼检察部门主要承担本次专项监督的具体工作。”吕晋介绍道。

成品油涉税法律监督数据模型的科技元素体现在哪里？记者了解到，该模型以空天信息技术为基础，通过分析运油车卫星定位轨迹，利用卫星遥感地图设定电子围栏，结合运单数据，针对加油站综合测算的年度进油量，与同期申报税额对应的成品油销售量数据进行比对，能够较为精准地排查锁定加油站不如实申报缴税油量线索。

然而，在履职过程中，由于缺乏应用大数据模型的办案经验，如何搞懂、吃透并运用好模型成了摆在专案组面前最大的难题。

朝阳区检察院公益诉讼检察部门针对模型特点，将本部门干警分成车辆轨迹分析组、车辆运单审查组、轨迹运单比对组三个小组。“我们对模型涉及所在辖区的13个加油站、5634条轨迹信息、4475条电子运单进行逐一比对分析，摸清了模型的各项数据，归纳总结出轨迹分析规则、轨迹运单测算办法、加油站实际经营油量计算规则等，提炼出模型中的‘三个核心要素’——轨迹数、运单数、实际销售价格。”该院公益诉讼检察部门负责人齐迹介绍，这三个核心要素为办案组完善涉税模型算法提供了有益借鉴。

随后，战术再次调整，原先的三个组调整合并为外出核实组和证据分析组。“我们先后前往运输公司、供油公司、加油站实地调查核实，最终在3周时间内完成了海量信息的核实。”吕晋告诉记者，在外出核实组调查取证的同时，证据分析组成员对13家加油站、7家运输公司、9家供油公司的841份工商登记材料进行梳理，对2家公司的6个银行账户13837条交易明细进行筛查比对后，发现加油站有大量资金体外循环，再次印证了多家加油站存在不如实申报缴税油量的嫌疑。

在研究模型、运用模型的过程中，检察干警并非一味“拿来主义”。针对模型中一些表单数据与实际数据不一致、模型基础参数需要完善等情况，办案组及时向北京市检察院进行反馈，北京市检察院及时修改模型参数，不断结合实践对模型规则进行验证分析和调整优化。

在前期充分调查核实和对数据全面深入分析的基础上，2022年7月以来，专案组多次召开调度会，经过深入分析和讨论，并同朝阳区税务局交换意见，最终决定同朝阳区税务局以联合约谈的方式督促企业自查补缴，力争以最低成本、在最短时间内挽回国有财产损失。

思路定了，局面如何打开？选取哪一家加油站作为突破口？专案组组长马天博根据其多年的办案经验，对现有的证据材料进行综合分析后，确定把北京市成品油行业较有影响力的A加油站作为首家工作对象。

2022年8月9日，专案组和朝阳区税务局工作人员对A加油站的企业负责人进行了约谈。约谈期间，检察官和朝阳区税务局工作人员向其讲明政策、释明后果，强调纳税主体依法纳税的法律义务，并将掌握的海量数据资料和证据材料一一展示。

“我们马上组织开展自查，核实后就去补缴税款！”听了检察官的释法说理后，企业负责人认识到了事态的严重性，当场表示立即开展自查自纠，并承诺次日就根据自查情况到纳税服务大厅进行税款补缴。2022年8月10日，该加油站完成补缴税款100余万元。

据了解，这是模型试用专项工作中全市第一家补缴税款的加油站。实践中，除了北京几个基层试点检察院外，截至目前，该模型已经实现全市各基层检察院全覆盖应用。经统计，北京市检察机关通过该模型，以法治约谈方式已督促133家加油站主动补缴税款等超过1.98亿元。

（本报记者简洁 通讯员郑纪优）